Carteira e inadimplência na posição de 27/10/2026 · uso interno dos sócios
FaturadoR$ 40.400
RecebidoR$ 37.200
DespesasR$ 26.690
ResultadoR$ 10.510
Em atraso (atualizado)R$ 15.552
Resultado operacional = recebido − despesas, antes da retirada dos sócios. A diferença entre faturado e recebido é a mensalidade de setembro da Comercial Beta.
Faturamento por área
Área
R$
Tributário (inclui êxito de R$ 8.200)
20.400,00
Trabalhista
8.000,00
Contratos e imobiliário
6.000,00
Cível e consumidor
3.200,00
Cível e contratual
2.800,00
Total
40.400,00
Despesas
Categoria
R$
Equipe administrativa e encargos
9.800,00
Aluguel e condomínio
6.200,00
Tributos sobre o faturamento
4.240,00
Outras, contabilidade e sistemas
5.150,00
Custas e deslocamentos
1.300,00
Total
26.690,00
Inadimplência, com o débito atualizado conforme cada contrato
Cliente
Vencimento
Dias
Valor
Atualizado
Próximo passo
Clínica Ômega (saldo)
15/07/2026
104
6.000,00
6.363,92
Decisão do sócio (Dr. Fernando liga esta semana)
Comercial Beta (set. e out.)
10/09 e 10/10
47 e 17
6.400,00
6.623,43
Conversa do Dr. Gustavo, junto com o escopo
Zeta Distribuidora (out.)
10/10/2026
17
2.500,00
2.564,17
Contato da Patrícia (sem correção: o contrato não prevê)
Total
14.900,00
15.551,52
Correção pelo índice do contrato (IPCA até setembro/2026, último divulgado), juros de 1% ao mês proporcionais aos dias e multa de 2% sobre o valor corrigido. A conta linha a linha está no arquivo 04-carteira-contratos.
Aniversários até 26/12 e reajustes atrasados
Cliente
Data-base
Índice (12 meses)
Atual
Novo
Situação
Comercial Beta
01/08
IPCA 4,443%
3.200,00
3.342,18
Atrasado: R$ 426,54 na mesa
Gama Alimentos
01/09
IGP-M 2,178%
4.500,00
4.598,02
Atrasado: R$ 196,04 na mesa
Metalúrgica Alfa
01/11
IPCA 4,576% (prévia)
5.200,00
5.437,96
Em 5 dias
Delta Engenharia
15/11
INPC 4,294% (prévia)
2.800,00
2.920,22
Em 19 dias
Transportes Alfa
01/12
IPCA 4,576% (prévia)
3.800,00
3.973,89
Em 35 dias
Sigma Têxtil
01/12
IPCA 4,576% (prévia)
4.200,00
4.392,20
Em 35 dias
Fonte: Banco Central do Brasil, SGS, séries 433 (IPCA/IBGE), 188 (INPC/IBGE) e 189 (IGP-M/FGV), consulta em 27/10/2026. A Rho Engenharia (contrato de 05/10) ainda não está na planilha-mestre.
Rentabilidade por cliente (R$ por hora)
Mais rentáveis
R$/h
Zeta Distribuidora
326,19
Sigma Têxtil
280,00
Delta Engenharia
198,46
Menos rentáveis
Clínica Ômega (saldo em atraso)
48,39
Comercial Beta (455 horas)
70,33
Épsilon Tecnologia (contrato novo)
78,95
Custo-hora de referência: R$ 90,00. Recebido em 12 meses ÷ horas lançadas.
Por tipo de serviço (R$ por hora)
Serviço
R$/h
Êxito tributário
455,56
Partido trabalhista
188,24
Partido tributário
173,37
Partido contratos e imobiliário
92,31
Partido cível e consumidor
70,33
Por ato societário
48,39
Caixa dos próximos 90 dias
Mês
Recorrente
Por ato
Êxito
Despesas
Conservador
Provável
Nov./2026
29.498,07
3.000,00
8.200,00
26.690,00
448,22
11.648,22
Dez./2026
29.924,27
3.000,00
0,00
33.490,00
−5.959,67
−2.959,67
Jan./2027
29.924,27
0,00
6.500,00
32.690,00
−5.159,67
1.340,33
Conservador: recorrente com 8% de atraso médio, sem por ato nem êxito. Provável: soma as parcelas já contratadas e o êxito com data concreta (compensações da Zeta em 20/11 e 20/01). Dezembro pesa com o 13º e as férias (R$ 6.800); janeiro, com as anuidades e o IPTU (R$ 6.000).
As 3 decisões desta semana
Gama Alimentos: aprovar a carta de reajuste (2,18%) e decidir se cobra a diferença de setembro e outubro.
Comercial Beta: abrir a conversa de escopo. Paga R$ 70 por hora, abaixo do custo, e deve R$ 6.623,43.
Clínica Ômega: escolher o caminho para o saldo de R$ 6.363,92 antes de entregar a minuta do acordo de sócios.
Receber os atrasados, lançar a Rho Engenharia e aplicar os reajustes pendentes cobre o mês de dezembro.
