# Carteira de Contratos e Caixa · demonstração de 27/10/2026

> **Skill:** `carteira-contratos` · **Dados fictícios** (pasta `dados-ficticios/`), com **índices reais** consultados hoje.
> **Fontes:** `planilha-mestre-contratos.xlsx` (10 contratos), `financeiro-setembro-2026.csv` e `receitas-e-horas-12-meses.csv` (como sairiam do "Gerar planilha" do MaisJurídico), mais `previsao-caixa-e-premissas.csv` (êxitos com data, despesas extras de dezembro e janeiro, atraso médio e custo-hora dos sócios).
> **Índices:** Banco Central do Brasil, sistema SGS, séries 433 (IPCA, IBGE), 188 (INPC, IBGE) e 189 (IGP-M, FGV), consultadas em 27/10/2026. Último mês divulgado: setembro de 2026.
> **Versão para imprimir:** `04-painel-financeiro-setembro-2026.html` (abrir no navegador e salvar em PDF).

**Pedido da Patrícia no primeiro dia útil do mês:** `rode o painel do mês` (com a planilha-mestre e as exportações do MaisJurídico)

---

## 1. Faturamento de setembro de 2026

| Por tipo de contrato | R$ | | Por área | R$ |
|---|---:|---|---|---:|
| Partido mensal (8 contratos) | 29.200,00 | | Tributário | 20.400,00 |
| Por ato | 3.000,00 | | Trabalhista | 8.000,00 |
| Êxito | 8.200,00 | | Contratos e imobiliário | 6.000,00 |
| **Total faturado** | **40.400,00** | | Cível e consumidor | 3.200,00 |
| | | | Cível e contratual | 2.800,00 |

## 2. Honorários recebidos

**R$ 37.200,00.** A diferença de R$ 3.200,00 para o faturado é a mensalidade de setembro da Comercial Beta, em aberto.

## 3. Despesas de setembro

| Categoria | R$ |
|---|---:|
| Equipe administrativa e encargos | 9.800,00 |
| Aluguel e condomínio | 6.200,00 |
| Tributos sobre o faturamento | 4.240,00 |
| Outras despesas | 1.900,00 |
| Contabilidade | 1.800,00 |
| Sistemas (MaisJurídico, Microsoft 365, Claude) | 1.450,00 |
| Custas e deslocamentos não reembolsados | 1.300,00 |
| **Total** | **26.690,00** |

**Resultado operacional do mês:** R$ 37.200,00 − R$ 26.690,00 = **R$ 10.510,00**, antes da retirada dos sócios.

---

## 4. Inadimplência, com o débito atualizado conforme cada contrato

**Conta usada:** valor corrigido = valor × (1 + índice do contrato no período); juros de 1% ao mês, simples e proporcionais aos dias (dias ÷ 30); multa de 2% sobre o valor corrigido. O IPCA de outubro só sai em novembro: na data do pagamento, refaça a conta.

| Cliente | Valor | Vencimento | Dias | Correção | Juros | Multa | **Atualizado** |
|---|---:|---|---:|---|---:|---:|---:|
| Clínica Ômega (saldo) | 6.000,00 | 15/07/2026 | 104 | IPCA de jul. a set./2026, 0,568%: R$ 34,06 | 3,467%: 209,18 | 120,68 | **6.363,92** |
| Comercial Beta (set.) | 3.200,00 | 10/09/2026 | 47 | IPCA de set./2026, 0,82%: R$ 26,24 | 1,567%: 50,54 | 64,52 | **3.341,30** |
| Comercial Beta (out.) | 3.200,00 | 10/10/2026 | 17 | Nenhum índice divulgado depois do vencimento | 0,567%: 18,13 | 64,00 | **3.282,13** |
| Zeta Distribuidora (out.) | 2.500,00 | 10/10/2026 | 17 | **Não aplicada: o contrato não prevê correção** | 0,567%: 14,17 | 50,00 | **2.564,17** |
| **Total** | **14.900,00** | | | | | | **15.551,52** |

**A régua de cobrança, caso a caso**

| Faixa | Cliente | Quem age | O quê |
|---|---|---|---|
| Antes do vencimento | Todos | MaisJurídico, sozinho | **Ligar o lembrete automático por e-mail no Financeiro do sistema**, 3 dias antes, junto com o boleto. É a cobrança amigável que roda sem ninguém |
| 15 dias | Zeta | Patrícia | Perguntar se houve algum problema com o boleto |
| 30 dias | Comercial Beta | Dr. Gustavo | Conversa sobre as mensalidades e o escopo (decisão da reunião de 26/10) |
| 60 dias ou mais | Clínica Ômega | Dr. Fernando | Decisão do sócio. Ele já combinou ligar esta semana |

**Mensagens prontas (o responsável revisa e envia)**

*Zeta Distribuidora · Patrícia · WhatsApp*
> Bom dia, [nome]. Aqui é a Patrícia, do financeiro do Pereira Romanha & Barros. Não identificamos o pagamento dos honorários com vencimento em 10/10/2026, no valor de R$ 2.500,00. Houve algum problema com o boleto? Se preferir, enviamos um boleto atualizado.

*Comercial Beta · Dr. Gustavo · WhatsApp*
> Bom dia, [nome]. Aqui é o Dr. Gustavo Romanha. Gostaria de agendar uma conversa breve esta semana sobre dois assuntos do nosso contrato: as mensalidades de setembro e outubro, que constam em aberto, e o escopo da assessoria para o próximo período. Qual horário fica melhor para o senhor?

*Clínica Ômega · Dr. Fernando · WhatsApp para marcar a ligação*
> Bom dia, Dr. Paulo. Aqui é o Fernando Pereira. Gostaria de conversar brevemente com o senhor esta semana sobre o saldo dos honorários do trabalho societário da clínica, com vencimento em 15/07. Qual horário fica melhor?

**Caminhos para o Dr. Fernando decidir (Clínica Ômega):** parcelar o saldo atualizado; fixar uma nova data única; notificar extrajudicialmente; suspender os serviços com aviso prévio, como o contrato permitir. **Atenção:** a minuta do acordo de sócios da clínica vence amanhã no painel. A decisão sobre entregar antes da regularização é do sócio.

---

## 5. Radar de aniversários (até 26/12/2026) e reajustes atrasados

**Conta:** valor novo = valor atual × (1 + índice acumulado nos 12 meses). O acumulado é o produto das variações mensais.

| Cliente | Aniversário | Índice | Período | Acumulado | Valor atual | **Valor novo** | Situação |
|---|---|---|---|---:|---:|---:|---|
| **Comercial Beta** | 01/08 | IPCA | ago./2025 a jul./2026 | 4,443% | 3.200,00 | **3.342,18** | **Atrasado:** 3 meses sem reajuste, R$ 426,54 que ficaram na mesa |
| **Gama Alimentos** | 01/09 | IGP-M | set./2025 a ago./2026 | 2,178% | 4.500,00 | **4.598,02** | **Atrasado:** 2 meses, R$ 196,04 |
| Metalúrgica Alfa | 01/11 | IPCA | out./2025 a set./2026 | 4,576% | 5.200,00 | 5.437,96 | Prévia. Vence em 5 dias |
| Delta Engenharia | 15/11 | INPC | out./2025 a set./2026 | 4,294% | 2.800,00 | 2.920,22 | Prévia. Vence em 19 dias |
| Transportes Alfa | 01/12 | IPCA | out./2025 a set./2026 | 4,576% | 3.800,00 | 3.973,89 | Prévia. Vence em 35 dias |
| Sigma Têxtil | 01/12 | IPCA | out./2025 a set./2026 | 4,576% | 4.200,00 | 4.392,20 | Prévia. Vence em 35 dias |

**Por que "prévia":** se a cláusula pedir os 12 meses que terminam no mês anterior ao aniversário, o índice de outubro (ou de novembro) ainda não foi divulgado. A carta sai quando o IBGE publicar. Hoje dá para avisar o sócio do valor aproximado.

**As variações mensais usadas (fonte: Banco Central, SGS)**
- IPCA, ago./2025 a jul./2026: −0,11 · 0,48 · 0,09 · 0,18 · 0,33 · 0,33 · 0,70 · 0,88 · 0,67 · 0,58 · 0,16 · 0,07
- IGP-M, set./2025 a ago./2026: 0,42 · −0,36 · 0,27 · −0,01 · 0,41 · −0,73 · 0,52 · 2,73 · 0,84 · −0,50 · −1,16 · −0,22
- IPCA, out./2025 a set./2026: 0,09 · 0,18 · 0,33 · 0,33 · 0,70 · 0,88 · 0,67 · 0,58 · 0,16 · 0,07 · −0,32 · 0,82
- INPC, out./2025 a set./2026: 0,03 · 0,03 · 0,21 · 0,39 · 0,56 · 0,91 · 0,81 · 0,65 · 0,14 · −0,01 · −0,32 · 0,82

**Revisão de escopo em vez de só reajuste:** Comercial Beta (paga abaixo do custo-hora, veja a parte 6) e Lambda Construtora (no limite do custo, aniversário em 01/02).

**Fora do radar por falta de dado:** a **Rho Engenharia** fechou contrato em 05/10 (CRM) e ainda não está na planilha-mestre. Sem a data-base, o aniversário dela não aparece aqui.

### Carta de reajuste para aprovação · Gama Alimentos

*E-mail*
> **Assunto:** Reajuste anual do contrato de assessoria tributária
>
> Prezado(a) [nome do responsável],
>
> Conforme a [cláusula X] do contrato de assessoria tributária firmado em 01/09/2021, os honorários mensais são reajustados anualmente, na data-base de 1º de setembro, pela variação do IGP-M (FGV) acumulada nos 12 meses anteriores.
>
> A variação do IGP-M de setembro de 2025 a agosto de 2026 foi de 2,18% (fonte: FGV, série divulgada pelo Banco Central, consulta em 27/10/2026). Assim, os honorários mensais passam de R$ 4.500,00 para R$ 4.598,02 a partir da fatura de [novembro de 2026].
>
> [Se o sócio decidir cobrar a diferença: A diferença referente a setembro e outubro, de R$ 196,04, será incluída na mesma fatura.]
>
> Seguimos à disposição para qualquer esclarecimento e agradecemos a confiança no nosso trabalho.
>
> Atenciosamente,
> Dr. Fernando Carlos Lopes Pereira · OAB/SP 154.715
> Pereira Romanha & Barros Sociedade de Advogados

*WhatsApp*
> Bom dia, [nome]. Enviamos hoje por e-mail o comunicado do reajuste anual do contrato de assessoria tributária, na data-base de setembro: 2,18% pelo IGP-M, com o novo valor de R$ 4.598,02 a partir da fatura de novembro. Ficamos à disposição para qualquer dúvida.

As cartas da Comercial Beta e das prévias seguem o mesmo modelo. **A da Beta fica parada até a conversa de escopo**, como decidido na reunião de 26/10.

---

## 6. Rentabilidade por cliente e por tipo de serviço (nov./2025 a out./2026)

**Custo-hora usado: R$ 90,00** (fictício; na vida real, os sócios definem: despesas fixas do mês mais a retirada-alvo, divididas pelas horas produtivas da equipe).
**Conta:** valor por hora = honorários recebidos ÷ horas lançadas. Margem = (valor por hora − custo-hora) ÷ custo-hora.

| Cliente | Recebido | Horas | **R$ por hora** | Margem |
|---|---:|---:|---:|---:|
| Zeta Distribuidora | 68.500,00 | 210 | **326,19** | +262% |
| Sigma Têxtil | 50.400,00 | 180 | **280,00** | +211% |
| Delta Engenharia | 51.600,00 | 260 | 198,46 | +121% |
| Gama Alimentos | 54.000,00 | 300 | 180,00 | +100% |
| Metalúrgica Alfa | 62.400,00 | 410 | 152,20 | +69% |
| Transportes Alfa | 45.600,00 | 330 | 138,18 | +54% |
| Lambda Construtora | 36.000,00 | 390 | 92,31 | +3% |
| Épsilon Tecnologia | 3.000,00 | 38 | 78,95 | −12% |
| **Comercial Beta** | 32.000,00 | **455** | **70,33** | **−22%** |
| **Clínica Ômega** | 3.000,00 | 62 | **48,39** | **−46%** |

**Pagam menos do que custam:**
- **Comercial Beta:** é o caso estrutural. Consome mais horas que qualquer outro cliente (455) e paga R$ 70 por hora. Caminho para o aniversário: limitar quantas ações de consumidor o partido inclui, cobrar por ato o que passar disso ou ajustar o valor.
- **Clínica Ômega:** a distorção vem do saldo em atraso. Regularizado, o trabalho passa a R$ 145 por hora.
- **Épsilon:** contrato novo, com 2 das 3 parcelas a receber. Não é sinal de problema.

**O outro lado:** a **Sigma Têxtil** paga bem e usa pouco (180 horas). Cliente que paga e não vê o trabalho é o que mais corre risco de cancelar. Ela também trocou o gerente de RH em agosto. Vale o relatório do cliente e a reunião de revisão (skill `relacionamento-carteira`).

| Tipo de serviço | Recebido | Horas | **R$ por hora** |
|---|---:|---:|---:|
| Êxito tributário | 41.000,00 | 90 | **455,56** |
| Êxito em cobranças | 18.000,00 | 40 | 450,00 |
| Partido trabalhista | 96.000,00 | 510 | 188,24 |
| Partido tributário (inclui a Metalúrgica Alfa) | 143.900,00 | 830 | 173,37 |
| Partido cível e contratual | 33.600,00 | 220 | 152,73 |
| Partido contratos e imobiliário | 36.000,00 | 390 | 92,31 |
| Por ato contratual | 3.000,00 | 38 | 78,95 |
| Partido cível e consumidor | 32.000,00 | 455 | 70,33 |
| Por ato societário | 3.000,00 | 62 | 48,39 |

**Leitura:** o êxito paga muito por hora, mas não tem data certa. O partido tributário e o trabalhista são a base estável. O partido de consumidor é o que menos remunera.

**Sobre os dados de tempo (pergunta do escritório sobre os e-mails):**
1. **Horas lançadas no MaisJurídico** são o dado certo. O escritório ainda não lança (ficou para a próxima reunião). Sem elas, a análise é uma estimativa.
2. Tarefas, prazos e andamentos por cliente no sistema.
3. Atendimentos e reuniões registrados.
4. **E-mails por cliente:** pelo conector Microsoft 365, o Claude **conta** os e-mails trocados com o domínio de cada cliente, lendo só remetente, destinatário e data. **Contar gasta pouco.** Ler o conteúdo de todos gastaria muito e não é necessário.

---

## 7. Previsão de caixa, novembro de 2026 a janeiro de 2027

**Cenário conservador:** receita recorrente com 8% de atraso médio, sem por ato nem êxito. **Provável:** soma o por ato já contratado (parcelas da Épsilon) e o êxito com data concreta (compensações da Zeta). A recorrente já inclui as prévias de reajuste da Metalúrgica, da Delta, da Transportes e da Sigma. Os reajustes atrasados da Beta e da Gama ficaram de fora até a decisão do sócio.

| Mês | Recorrente | Por ato | Êxito | Despesas | **Conservador** | **Provável** |
|---|---:|---:|---:|---:|---:|---:|
| Nov./2026 | 29.498,07 | 3.000,00 | 8.200,00 | 26.690,00 | 448,22 | 11.648,22 |
| **Dez./2026** | 29.924,27 | 3.000,00 | 0,00 | **33.490,00** (13º e férias) | **−5.959,67** | **−2.959,67** |
| Jan./2027 | 29.924,27 | 0,00 | 6.500,00 | 32.690,00 (anuidades e IPTU) | −5.159,67 | 1.340,33 |

**Atenção:** dezembro fecha negativo nos dois cenários, antes mesmo da retirada dos sócios. O que fazer em novembro:
1. **Receber os R$ 15.551,52 em atraso** (parte 4). Sozinho, isso cobre dezembro.
2. **Lançar a Rho Engenharia na planilha:** são R$ 3.200,00 por mês que ainda não aparecem na previsão.
3. **Aplicar os reajustes atrasados** da Gama e, depois da conversa de escopo, da Beta.
4. Segurar despesas que não sejam essenciais até janeiro.

---

## 8. As 3 decisões do sócio nesta semana

1. **Aprovar a carta de reajuste da Gama** e decidir se cobra a diferença de setembro e outubro (R$ 196,04).
2. **Comercial Beta:** abrir a conversa de escopo. Hoje ela paga R$ 70 por hora, abaixo do custo de R$ 90, e deve R$ 6.623,43 atualizados.
3. **Clínica Ômega:** escolher o caminho para o saldo de R$ 6.363,92 (104 dias) antes de entregar a minuta do acordo de sócios.

---

**Regras:** toda conta acompanha a fórmula e a fonte. Índice só de fonte oficial, com a data da consulta. Nenhuma carta ou mensagem é enviada pelo Claude: são rascunhos para o sócio aprovar.